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五分快三代理:交控科技保薦人被罰IPO蒙陰影 財務費用高企同比暴增9倍

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長江商報消息●長江商報記者鄭瑋

保薦人領到科創板首張罰單之後,交控科技IPO之路變得更加艱難。

6月2日,欲登陸科創板的交控科技回復上交所第三輪問詢,上交所在第三輪問詢中提出涉及關於核心技術貢獻毛利率、存貨、關聯交易、應收賬款、期后並表子公司等六方面的問題。

經過三次問詢,上交所問題數量依次遞減,從39個具體問題到9方面問題,再進一步聚焦到6大方面,但部分問題仍貫穿始終,集中表現為財務數據相關問題——核心技術貢獻(毛利率)、存貨、關聯交易。

長江商報記者發現,調整后的上會稿顯示,2019年1-3月,歸屬於母公司股東的凈利潤為-2428.99萬元,較去年同期減少805.78萬元,另外,公司財務費用為823.67萬元,較去年同期增長高達902.90%。

就在交控科技被問詢期間,5月21日晚間,上交所宣布,經查明,萬久清、莫鵬作為中金公司委派的保薦代表人,擅自多處修改了《交控科技股份有限公司首次公開發行A股股票並在科創板上市申請文件審核問詢函的回復》及同步報送的更新版招股說明書中,有關經營數據、業務與技術、管理層分析等信息披露數據和內容,並由此同步多處修改了上交所問詢問題中引述的招股說明書的相關內容。據此,上交所對二人予以通報批評。

保薦人被罰對公司登陸科創板有何影響?長江商報記者就此聯繫到交控科技併發出採訪函,不過截至發稿,交控科技並未給出回復。

財務費用、存貨、應收賬款高企

資料顯示,交控科技作為北京地鐵亦庄線、昌平線CBTC信號系統核心設備供貨商,擔任上海高速磁懸浮運行控制系統研發和生產供貨商,承擔北京地鐵14號線信號系統總包項目,承擔北京地鐵7號線信號系統總包項目。

公司存貨主要由原材料、庫存商品、發出商品和工程施工構成。據招股說明書,公司存貨賬麵價值分別約為3.39億元、4.05億元和4.25億元,占各期末流動資產的比例分別為28.35%、30.89%和22.35%。

數據顯示,截至2016年12月31日、2017年12月31日和2018年12月31日,公司應收票據及應收賬款賬麵價值分別約為4億元、4.6億元和8.8億元,占流動資產的比例分別為33.32%、35.03%和46.25%。

不過,國泰君安此前曾提示,如果宏觀經濟形勢下行,出現重大應收賬款不能收回的情況,將對公司財務狀況和經營成果產生不利影響。另外,隨着時間推移,若應收賬款未能按時收回,將增加公司資金壓力,同時將導致公司計提的壞賬準備大幅增加,影響報表凈利潤。

值得關注的是,第三輪問詢中提到了,公司管理費用和財務費用增幅較大。

數據顯示,2019年1-3月,公司管理費用為2912.66萬元,較去年同期增長31.93%,另外,該期間公司財務費用為823.67萬元,較去年同期增長902.90%。

公司解釋為隨着公司業務規模的擴大,2018年下半年開始,職能部門人員和管理人員數量較大提升,尤其是內蒙古交控新增較多普通職能部門人員,導致管理費用有較大提升。

對於財務費用的大幅提升,公司表示,由於2018年度公司中標信號系統工程項目較多,業務發展迅速,故相較於2018年一季度,2019年一季度在執行的信號系統工程項目增多,公司根據信號系統總包合同約定開具保函,尤其是北京17號線、北京19號線規模較大,所開保函金額較高、期限較長,導致相應保函手續費較高,計入財務費用。

或受累保薦人被罰

交控科技是第21家在上交所預披露招股書開始科創板排隊的企業。在第四批科創板擬上會企業中,交控科技為外界重點關注公司。

交控科技招股書申報稿顯示,公司是CBTC信號系統(基於通信的列車自動控制系統)國產化領軍者。公司2016、2017、2018年的營業收入為8.87億元、8.80億元、11.63億元;凈利潤分別為5465萬元、4577萬元、6591萬元。

5月份,該公司保薦代表人萬久清、莫鵬因擅自修改招股說明書數據,被上交所公開通報批評,也讓正在等待上會的交控科技陷入造假泥潭。

據上交所紀律處分決定書,在2019年4月28日向上交所報送的《問詢回復》及同步報送的更新版招股說明書中,萬久清、莫鵬作為公司保薦工作具體負責人,擅自多處修改了招股說明書中有關經營數據、業務與技術、管理層分析等信息披露數據和內容,並由此同步多處修改了上交所問詢問題中引述的招股說明書相關內容。

上述修改未按要求採用楷體加粗格式標明,未向上交所報告,也未按照保薦業務執業規範和中金公司內部控制制度規定報送公司內核部門審核把關。

上交所認為,招股說明書報送稿及對上交所發行上市審核問詢的回復,是股票發行上市審核中的重要文件,市場和投資者對此高度關注。對相關文件的修改,既關係到投資者的知情權,也影響審核工作的順利進行。考慮到違規行為發生后,中金公司及保薦代表人萬久清、莫鵬及時改正錯誤,最終給予二人通報批評處分。

據了解,中金公司此次派駐交控科技的兩位保代萬久清和莫鵬,前者持有保代證近7年,是一位有資歷的保代,資料顯示,萬久清此前供職于中投證券,2017年9月來到中金公司,曾是航天工程(603698)上市的保薦代表人。

後者莫鵬則是位新人,2017年5月才拿到保代資格,作為項目經辦人之一,參与了永安行的IPO。

不過,有專業人士表示,按照現行的上市規則,保代違規是不會牽涉到公司上市,如果後續不會牽涉到其他更重要的問題,應該不會影響到公司IPO,但是在監管層面前樹立了一個壞榜樣后,也勢必會影響到監管層的審核態度。

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